Даже прибыльные и успешные компании могут стать слабее, если столкнутся с просрочкой платежей или банкротством клиента. Для защиты вашего бизнеса нужно многое сделать: выбрать правильных клиентов, внедрить процессы, обеспечивающие своевременную оплату счетов вашими контрагентами, интегрировать управление денежными потоками во все ваши инвестиционные решения или заключить договор страхования торговых кредитов.

Но для начала у вас должен быть актуальный отчет о движении денежных средств и подготовлен прогноз движения денежных средств. Давайте посмотрим, как рассчитать денежный поток и сделать этот прогноз.

Отсутствие денежных средств – главная причина неудач малого бизнеса. Регулярное поступление денег жизненно важно для любой организации, так как это дает ей возможность выплачивать зарплату и оплачивать счета, а также инвестировать в рост бизнеса. Даже те компании, объем продаж которых велик, могут стать неплатежеспособными, если произойдет нарушение их денежного потока, например, в случае неоплаты счетов со стороны клиентов .

Вот почему так важно каждый месяц анализировать ваш денежный поток. Выяснив для себя, что произошло в предыдущем месяце, и составив прогноз движения денежных средств на ближайшие месяцы, вы сможете выявить тенденции и предвидеть, когда вашему бизнесу может потребоваться больше денежных средств. Тем самым вы предотвратите проблемы с денежным потоком. Еще одно преимущество, которое приносит вам составление прогноза движения денежных средств, может состоять в том, что такой прогноз поможет вам определить лучший момент для инвестиций, например, для покупки дорогостоящего программного обеспечения или оборудования.

Расчет денежного потока – это просто сравнение денежных поступлений и платежей за определенный период времени (например, за последние три месяца). Чистый денежный поток можно рассчитать по следующей формуле: полученные денежные средства – израсходованные денежные средства = чистый денежный поток.

Полученные денежные средства соответствуют вашим денежным поступлениям по счетам, оплаченным вашими клиентами, а израсходованные денежные средства соответствуют обязательствам вашего бизнеса (таким как кредиторская задолженность, проценты к уплате, налог на прибыль, векселя к оплате или заработная плата ваших сотрудников к оплате)

Пока ваши денежные поступления превышают платежи, у вас положительный денежный поток, и у вас есть средства на счету в банке. Если ваш денежный поток отрицательный, это означает, что на конец периода у вас остается меньше денежных средств, чем было в начале.

Для более глубокого понимания, какую сумму денежных средств вы можете потратить, подсчитайте «свободный денежный поток» по следующей формуле:

Чистый доход + износ и амортизация – изменение оборотного капитала – капитальные расходы = свободный денежный поток

Приведем несколько определений, которые помогут вам использовать эту формулу:

• «Чистая прибыль» получается путем вычитания из выручки от продаж стоимости проданных товаров, расходов по реализации товаров, общих, административных и операционных расходов, процентов, налогов и прочих расходов.
• «Износ и амортизация» подобны плановым расходам, используемым для уменьшения балансовой или рыночной стоимости некоторых активов.
• «Изменение оборотного капитала» означает разницу между текущими активами (такими как денежные средства, счета, неоплаченные клиентами, запасы сырья или готовой продукции) и текущими обязательствами (такими как кредиторская задолженность).
• «Капитальные расходы» – это средства, которые вы использовали для приобретения, улучшения и обслуживания основных средств, таких как недвижимость, здания или оборудование.

Как только вы поймете, как рассчитать денежный поток, вам будет легче прогнозировать cash flow.

В прогнозе движения денежных средств используются оценочные цифры. Это позволяет вам представить, что вас ждет в ближайшие недели и месяцы.

Существуют несколько методов прогнозирования денежного потока. Вот один очень простой метод:

1. Определите временные рамки – например, предстоящие шесть месяцев – и оцените стоимость ваших сделок в течение этого периода времени.
2. Выпишите денежные средства, которые вы получите за это время:
3. Начните с прогноза объема продаж (в первую очередь примите во внимание периодически выставляемые инвойсы, которые вы можете спрогнозировать более или менее точно)
4. Добавьте другие входящие денежные потоки, такие как инвестиции в вашу компанию, субсидии, продажи активов и возврат налогов.
5. Затем составьте другой список, включив в него будущие расходы, такие как зарплаты, арендные платежи, расходы на аппаратные средства и программное обеспечение, а также налоги.
6. Используйте приведенную выше формулу чистого денежного потока, чтобы определить, будет ли у вас положительный или отрицательный денежный поток: полученные денежные средства – израсходованные денежные средства = чистый денежный поток.