5 finančných KPI ukazovateľov, ktoré by ste mali sledovať každý deň

Pravidelné sledovanie finančnej výkonnosti vašej spoločnosti je dôležité, a to nielen ako núdzové opatrenie v ťažkých ekonomických časoch. Dynamické monitorovanie podporuje flexibilitu a sebavedomie, čo vám umožňuje rýchlo sa prispôsobiť a využiť príležitosti, prípadne sa pripraviť na očakávané ťažkosti.

Sledovanie kľúčových finančných ukazovateľov KPI vám umožní predvídať budúci rast vášho podnikania a riadiť vaše vzťahy s partnermi, bankami, investormi, dodávateľmi a zákazníkmi. V ďalšej časti sa pozrieme päť ukazovateľov KPI, ktoré by ste mali sledovať.

WCR meria finančné zdroje potrebné na pokrytie oneskorenia medzi odoslanými a prijatými platbami a ukazuje množstvo finančných zdrojov, ktoré spoločnosť potrebuje na zabezpečenie svojho výrobného cyklu ako aj splátok dlhov a budúcich prevádzkových výdavkov.

Ako kľúčový indikátor poskytuje hodnotenie hotovostnej pozície spoločnosti v reálnom čase a naznačuje, do akej miery sa dokážete vyrovnať (alebo nie) s nepredvídanou udalosťou, ako je oneskorená platba alebo platobná neschopnosť.

Je to podiel majetku podniku, ktorý je financovaný dlhom. Tento pomer meria úroveň pákového efektu vášho podnikania.

Je mimoriadne dôležité sledovať úroveň zadlženosti vašej spoločnosti. Vyzbrojení týmito informáciami môžete s pokojom hľadieť do budúcnosti a prijímať plne informované rozhodnutia. Ak je napríklad pre rozvoj podnikania nevyhnutný nákup konkrétneho stroja, môžete sa rozhodnúť financovať nákup tak, že si vezmete nový úver alebo že do firmy privediete nových investorov.

Tieto dve veľmi odlišné stratégie budú mať konkrétny dopad na vaše podnikanie, a preto je potrebné podporiť vaše rozhodnutia kvantitatívnymi ukazovateľmi. Výpočet miery zadlženosti tiež poskytuje informácie o vašom cash flow a finančnej nezávislosti.

“Cash flow” označuje pohyb peňazí do/z podnikania - napríklad z prevádzky, investovania a financovania. Voľný cash flow odráža hotovosť, ktorú máte k dispozícii alebo ktorú môžete voľne použiť.

Plán cash flow je založený na pravidelnej aktualizácii prognóz týchto pohybov v budúcnosti, povedzme týždenne alebo dokonca denne. Tak bude vaše hodnotenie budúcich príjmov a výdavkov úzko spojené so súčasnou situáciou vášho podnikania.

Voľný cash flow = čístý príjem + odpisy/amortizácia – zmeny prevádzkového kapitálu – kapitálové výdavky

Tip: Prognóza cash flow sa neustále vyvíja, a preto by sa mala pravidelne, minimálne však týždenne, prehodnocovať.

Predstavuje to, aké percento z predaja sa premenilo na zisk. Existuje niekoľko typov ziskovej marže. Hlavné sú:

• Hrubá zisková marža: rozdiel medzi príjmom spojeným s predajom produktov a nákladmi na predaný tovar (COGS).
• Prevádzková zisková marža: percento zisku vyprodukovaného spoločnosťou z jej celkových výnosov a po zaplatení variabilných nákladov, ale pred zaplatením dane alebo úrokov.
• Čistá zisková marža: percento zisku spoločnosti z jej celkových výnosov a po zaplatení variabilných nákladov aj daní alebo úrokov.

Tieto ukazovatele KPI môžete využiť na odhad zisku generovaného vašou spoločnosťou. Marža je ovplyvnená rôznymi faktormi, ako je veľkosť spoločnosti a objem vyrobeného tovaru. Všeobecne povedané, s rastom objemu predaja sa zvyšuje aj zisková marža. 

Hrubá zisková marža = celkové príjmy – náklady na predaný tovar (COGS)

Prevádzková zisková marža = prevádzkový zisk / príjem

Čistá zisková marža = čistý zisk / čisté príjem

Tip: Rovnako ako plán cash flow, aj vaša zisková marža sa neustále mení v závislosti od širokej škály faktorov, od množstevných zliav po výrobné náklady. Sledovanie tohto KPI viac-menej denne vám umožní rýchlo reagovať na zmeny.

Dôkladné sledovanie týchto ukazovateľov vám umožní mať kontrolu nad svojím podnikaním a poskytne vám pevný základ pre všetky strategické rozhodnutia, ktoré musíte urobiť. Ak chcete získať ďalšie tipy a rady týkajúce finančného monitoringu vašej spoločnosti, stiahnite si náš e-book: Zlepšite svoju analýzu finančnej výkonnosti.